Что происходит и почему это важно уже сейчас
С 1 января 2026 года в России стартует масштабная налоговая реформа, которая может серьёзно повлиять на финансовую устойчивость компаний. Среди главных изменений — рост ставки НДС, пересмотр порогов для малого бизнеса и ужесточение правил “упрощёнки” (УСН).
Для бизнеса наступает новая реальность и времени уже не остаётся, готовиться стоит уже сейчас.
Как изменится налоговая нагрузка: основные точки риска для компаний
НДС вырастает до 22%
Базовая ставка налога на добавленную стоимость вырастет до 22%.Снижение порога УСН на обязательный НДС
Те компании, которые сейчас работают на упрощённой системе (УСН), могут оказаться в зоне уплаты НДС: порог “без-НДС-статуса” уменьшается с 60 млн до 20 млн ₽ выручки в 2025 году, до 15 млн – в 2026 году и до 10 млн. рублей в 2027 году.Изменения для патентной системы (ПСН)
Новые лимиты дохода при применении патентной системы налогообложения (ПСН) - снизили доход аналогично порогам по УСН.Повышение налоговой нагрузки по страховым взносам
Отмена льготных ставок для большинства МСП.
Последствия для бизнеса и предпринимателей
Такая налоговая перестройка может привести к нескольким серьёзным рискам:
Снижение маржи. Повышенный НДС может быть “заложен” в себестоимость, особенно в B2C-сегментах, что уменьшит прибыль или вынудит поднять цены.
Кассовые разрывы. Усложнение учёта НДС, особенно для компаний, переходящих с УСН, может создать разрывы в денежном потоке.
Увеличение операционных затрат. Необходимость пересмотра бизнес-модели, пересчёта ценообразования, изменения договоров с клиентами и поставщиками.
Рост административной нагрузки. Больше компаний станет плательщиками НДС — возрастёт объём отчётности, потребуется пересмотреть систему учёта и внутреннего контроля.
Реальный удар по малому бизнесу. Особенно если предприниматели уже давно работают на УСН и привыкли к “простому” режиму.
Что предпринимателям нужно делать уже сейчас
Чтобы обеспечить финансовую устойчивость и минимизировать риски, бизнесам стоит подумать над следующими стратегиями:
Пересчитать стоимость услуг и товаров
Проведите стресс-тесты: как повышение НДС повлияет на вашу цену и маржинальность. Подумайте, стоит ли заранее корректировать цены или оптимизировать себестоимость.Проанализировать бизнес-модель и структуру затрат
Выясните, какие статьи затрат “съедают” выручку и могут стать критичными при повышении налогов. Возможно, стоит перераспределить ресурсы, оптимизировать закупки или пересмотреть логистику.Оценить режим налогообложения
Просчитайте налоговую нагрузку по всем возможным вариантам, пересмотрите, стоит ли продолжать работу на УСН, или выгоднее перейти на АвтоУСН или ОСНО, чтобы использовать вычеты “входного” НДС.Актуализировать договоры с контрагентами
Добавьте в контракты условия пересмотра цен, если ключевые расходы бизнеса (включая налоги) изменятся. Это поможет переложить часть налогового риска на клиентов или обеспечить защиту маржи.Инвестировать в управленческий учёт и аналитику
Усильте систему управления финансами: сегментируйте доходы и расходы по направлениям, пересмотрите отчётность, настройте сценарное моделирование (пессимистичные и оптимистичные сценарии).Создать “подушку ликвидности”
Формируйте резерв для покрытия временных кассовых разрывов, чтобы иметь возможность пережить переход на новую налоговую модель без паники.Общаться с экспертами
Привлекайте финансовых директоров, консультантов и налоговых специалистов, чтобы совместно разработать оптимальную стратегию под новые условия.
Заключение: новая реальность — это вызов и возможность
Реформа 2026 года — это не просто “ещё один налоговый шаг”. Это системная перестройка, которая может затронуть миллионы компаний в стране. Для тех, кто готовится заранее, это шанс укрепить свою устойчивость и выйти на новый уровень эффективности. Для тех, кто останется пассивным — риск потерять часть прибыли или столкнуться с неопределённостью.
Сегодняшние усилия по адаптации могут стать залогом выживания и роста в новой налоговой реальности. Бизнес, который действует заранее, имеет все шансы не только “пережить” реформу, но и сделать её точкой для стратегического прорыва.
